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创新金融科技破解村镇银行审计痛点

发布时间:2019-08-22

村镇银行管理半径长、风险管控难、审计效率低是普遍存在的痛点问题,这些问题却在潍坊市农商银行系统发起的村镇银行中逐步解决。潍坊市农信联社发挥平台优势,受5家发起行委托牵头研发了村镇银行非现场审计系统,为发起行审计和村镇银行内审及风险管控提供科技支持和数据支撑,系统上线后取得了较好的效果。

◎村镇银行审计监督和风险管控难

潍坊市农信联社是全国为数不多的市级农信联社,管理服务辖内9家农商银行,其中有5家农商银行(寿光、青州、诸城、昌邑和安丘)主发起设立了共33家村镇银行,截至20196月末,村镇银行营业网点共170个,从业人员2231人,各项存款余额188.24亿元 ,各项贷款余额174.26亿元。

33家村镇银行分布在四个省和直辖市,地域分布广、管理半径长,发起行的审计力量相对不足,单纯依靠现场审计往往存在审计工作效率低、抽样针对性不强、审计效果不佳等突出问题,虽然发起行承担着风险兜底的责任,但是由于风险管控手段有限,往往有心无力,只能是风险充分暴露后采取措施补救;村镇银行的内审工作同样存在许多困难,人员少、经验不足、缺乏系统支持,对员工管理、贷款挪用等突出问题管控缺乏有效手段,审计监督和风险管理面临较大挑战。

综合来看,加强金融科技支撑,进行大数据分析挖掘来加强审计和风控已经非常必要和紧迫,在多家发起行的建议和委托下,潍坊农信联社发挥研发力量雄厚、系统建设经验丰富的优势,村镇银行非现场审计系统应运而生。

◎三大核心功能提供强大金融科技支撑

2018年,潍坊市联社受发起行及村镇银行委托牵头研发建设村镇银行非现场审计系统,2019年系统成功上线运行,该系统的主要实现了三大功能:远程审计、风险预警、提供数据支撑。

◆远程审计是核心功能,系统对村镇银行T 1业务数据整理实现数据标准化,针对高风险类业务和重要工作环节建立若干审计模型,根据远程审计工作需要结合历史审计检查的常见问题,通过审计模型手动跑批实现远程审计抽样、疑点数据筛选和重点业务监督。村镇银行管理半径长,原来发起行审计一次费时费力,现在通过系统远程非现场审计随时都可以进行。

◆风险预警功能主要是针对员工管理、信贷风险、大额业务等容易出现风险的业务领域建设数据分析模型,设定每日自动跑批,每天自动进行疑点提示和风险预警,“防患于未然”,提前发现风险提前介入,防止风险累积和扩大。

◆数据支撑主要是为现场审计和风险分析提供数据支撑,主要是通过系统实现审计精准抽样、疑点数据筛选后缩小审计范围,可以带着疑点数据现场审计,便于现场审计工作找准重点、提高效率。

自村镇银行非现场审计系统上线以来,共建立通用审计模型177个,发起行及村镇银行审计人员累计使用模型61687次,发现重要疑点数据20余万条。其中重点预警和提示了员工与客户资金往来和疑似转借挪用(代还)贷款等方面的突出风险问题,结合现场审计收到了非常好的效果,倒逼村镇银行提高管理水平。

◎三大技术优势实现村镇银行广泛适用

通过精心研发和不断改进,村镇银行非现场审计系统实现了通用性好、扩展性强、分析能力强三大技术优势,已经实现在33家村镇银行中的普遍适用。

◆系统通用性好、数据兼容性强。接入系统的33家村镇银行经营情况差异较大,业务开办范围不同,核心业务系统不同,各类外围系统也存在一定差异,非现场审计系统根据村镇银行情况进行调整,克服了数据接口多、数据结构不统一等诸多困难,实现了对多种业务系统(兴业数金、东华软件)的数据兼容,准确、完整、连续地收集汇总数据信息,对数据进行自动加工、分类储存和分析,实现数据标准化,保证每家村镇银行都能顺利接入和使用该系统。

◆可扩展性强,操作简便。现实工作中审计模型都有一定的使用寿命,所以需要持续更新和优化。非现场审计系统是动态的、开放的和可扩展的,接入系统的村镇银行可以根据审计工作需要建设个性化审计模型,也可以根据风控管理需要灵活设定预警监测模型。为便于使用,系统设计界面直观简洁、操作简便,按照各类模型处理所得结果可记录、可查询、可多次处理。

◆大数据分析能力强,对风险深入挖掘。该系统具备深度大数据挖掘和关联数据分析处理功能,实现数据全面调用、交叉关联查询,结合审计工作技巧和模型建设,对所有业务操作和业务指标变动进行T 1式监控,可以发现较为隐蔽的风险隐患,及时发现异常操作、违规操作及指标异常变化,确定风险高发区域和业务范围。

◎对审计工作和风险管理的三大促进作用

潍坊市联社牵头研发的村镇银行非现场审计系统,已经初步成为发起行远程审计监督和现场审计的好帮手,给村镇银行风险管控及内审工作也带来巨大便利,增强了审计工作的全面性、精准性和时效性,对提升村镇银行风险管理水平和业务健康发展都有较强的促进作用。

◆增强审计的全面性和时效性,有效防控风险

村镇银行非现场审计系统的使用规范了审计作业流程,实现了村镇银行审计管理工作的信息化和规范化,发起行通过远程调阅村镇银行业务数据,进行持续监测,有助于全面把握被审计机构各项业务的风险程度、内控状况,及时进行风险预警,有助于将风险隐患消灭在萌芽状态,克服了传统审计全面审计间隔时间长、持续性弱、效率低等弊端,防止风险持续累积从而形成重大风险。

◆提高审计工作效率和精准性,降低审计成本

通过非现场审计模型对业务数据进行分析和挖掘,不必再漫天撒网的进行抽样,直接找出疑点数据和异常情况,提高了审计抽样精准度,现场审计可以有针对性地跟踪检查、核实。非现场审计系统可以帮助审计人员事先了解审计对象各方面的情况,有的放矢地安排工作计划,缩短现场审计时间,提高审计工作效率。

◆促进村镇银行业务健康发展和管理规范化

使用非现场审计系统,可以综合各方面因素,对所属机构和各项业务进行评估,把握其风险状况,精准查找问题和不足,让村镇银行高管层更客观的直面风险和不足,倒逼提高村镇银行风险管控水平,有助于促进业务健康发展和管理规范化。